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IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR Frais préliminaires
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Mobilier, matériel du bureau et aménagement divers
IMMOBILISATIONS FINANCIERES Prêts immobilisés Titres de participations
ECARTS DE CONVERSION ACTIF
TOTAL
363000 363000
675000 675000
53614800 13530000 40084800
54652800
CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel Primes d’émission, de fusion, d’apport Réserves légales Autres réserves
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES Subventions d’investissement
DETTES DE FINANCEMENT Autres dettes de financement
PROVISION POUR RISQUES ET Charges Provision pour charge
ECARTS DE CONVERSION PASSIF TOTAL
52491000 30000000 3750000 3000000 15741000
300000 300000
6262500 6262500
90000 90000
59143500
ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT
STOCK
CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT
TOTAL
385500
1897200
2282700
DETTES DU PASSIFCIRCULANT Fournisseur et comptes rattachés Autres créanciers
TOTAL
235500 61200 174300
235500
TRESORERIE ACTIF TRESORERIE PASSIF
BANQUE TG CP TOTAL
2443500 2443500
TOTAL GENERAL 59379000 TOTAL GENERAL 59379000Informations complémentaires – Le fond commercial est évalué à 6000000 Dh. – Le mobilier, le matériel du bureau et les aménagements divers sont évalués à 732000Dh. – Les titres de participations sont estimés à 43083000. – Les prêts sont recouvrés qu’à hauteur de 95%. – La valeur moyenne boursière des titres et valeurs de placement ressort à 1762200. A noter que ces titres sont liquidés. – Les provisions pour charges qui figurent au bilan concernent un impôt non déductible qui en fait ne s’élèvera qu’à 30000 Dh. Cette provision a fait l’objet d’une réintégration dans le bénéfice fiscal au cours de l’exercice de sa constitution. – La société aura à honorer un aval de 450000Dh dans l’intérêt de l’exploitation. – Un dividende de 48Dh par action a été distribué aux 100000 actions formant le capital. – Le taux moyen d’inflation des exercices N-4 à N a été de 7%. – Les créances et les dettes sont évaluées correctement au bilan. – Date d’acquisition : –
Mobilier, matériel du bureau et aménagement divers : 01-01-N-3
–
Titres de participations : 01-01-N-4.