Chapitre -i- présentation du secteur, et du cabinet d’audit et ca

justificatives. L’absence d’une vérification de l’imputation comptable Achats Passation des écritures comptables erronées qui puissent fausser par la suite la fiabilité et l’image fidèle des états de synthèse La possibilité de demander des produits non souhaitables Achats La possibilité que le demandeur exprime son besoin directement par téléphone avant d’envoyer la demande d’achat Choix du fournisseur Achats Absence de trace pour la procédure de choix des fournisseurs. Absence de contrôle Règlement Pas de contrôle des séquences des documents de payementrisque de fraude DAF E DAF seul s’occupe de la mise au rebut et la cession des immobilisations Rise de falsification des factures Comptable / DAF Lorsque le comptable établit une facture il l’envoie chez le DAF pour signature qui l’envoie directement au client. Risque de multiple paiement de salaire RH L’employé qui peut soit attendre le virement de son salaire sur son compte, ou toucher son cheque à la société, peut essayer de bénéficier des deux, surtout quand il veut arrêter de travailler.

Source : élaboré par nos soins

B.1.2-. Les anomalies détectées :

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