Chapitre -i- présentation du secteur, et du cabinet d’audit et ca

En cas de livraison de marchandise défectueuse ou non conforme au Bon de Commande ou bien au Bon de Livraison, le demandeur ou le magasinier n’accepte pas de signer le BL ni de recevoir la marchandise. Dans ce cas, un Bon de Retour est envoyé au fournisseur. 7- La réception du courrier des factures s’effectue par la standardiste. Cette dernière classe les factures par société, les numérote, les saisit sur Excel et les classe dans le parapheur afin de les envoyer au responsable achat qui les transmettra à son tour au comptable. 8- Le responsable achat se charge de concilier la facture avec le Bon de Livraison, le Bon de Réception et avec la Demande d’Achat en vérifiant : les quantités, les prix, la TVA, les remises et les chiffres. 9- Après la vérification de la conformité entre ces quatre éléments, Facture, Bon de Livraison, Bon de Réception et Demande d’Achat, le Service Achat enregistre l’achat dans le Module Achat de ADONIX X3 (Enregistrement non comptable). Si la facture du fournisseur est erronée ou non conforme à la livraison, elle n’est pas acceptée, le service achat demande alors une facture avoir au fournisseur. 10- Après avoir réuni les pièces constituant le dossier fournisseur (DA, BC, BL BR et facture), le responsable achat le remet au comptable chargé du règlement afin d’établir les procédures de règlement. Cette tâche consiste à faire une ré-vérification de la concordance des DA, BC BL et BR. Ainsi qu’aux visas et signatures des personnes concernées. En cas de non-conformité des pièces précitées, il bloque le dossier à son niveau jusqu’à la résolution de l’anomalie. Dans le cas contraire, elle classe les dossiers dans le parapheur et les remettent au Directeur Financier afin qu’il détermine le mode de règlement applicable à chaque fournisseur. 11- Le Responsable Règlement (le comptable) remet ensuite remplit les documents de règlement des fournisseurs (chèque, effets…) Les documents de règlements sont envoyés une deuxième fois au directeur Financier pour la signature. Le responsable règlement communique au fournisseur le mode de payement. 12- Le fournisseur informé du mode de payement de sa facture vient pour recevoir la pièce justificative de règlement et signer la pièce comptable. 13- Enfin, le responsable règlement qui est le comptable même comptabilise l’opération d’achat.

 Le cycle paie- personnel :

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