Chapitre -i- présentation du secteur, et du cabinet d’audit et ca

3- le responsable commercial établit un bon de commande pour tout type de vente numéroté et daté du jour en quatre exemplaires, sur lequel sont notés tous les renseignements concernant les marchandises à livrer et les conditions de règlement. 4- les quatre exemplaires du bon de commande sont transmis au service magasin qui inscrit les marchandises à livrer sur son planning de livraison. Ce service mentionne sur les bons de commande avec un tampon la date d’expédition des marchandises. L’exemplaire N° 1 du bon de commande est expédié avec les marchandises ; L’exemplaire n°2 du bon de commande est transmis au service comptabilité ; L’exemplaire n°3 du bon de commande est classé chronologiquement âpres avoir été utilisé pour mettre à jour les fiches de stocks ; L’Exemplaire n° 4 est retourné chez le responsable commercial qui l’enregistre sur le registre des commandes puis le classe dans le dossier client avec le courrier du client ou celui du représentant. 5- le comptable regroupe les bons de commandes et deux fois par semaines établit à l’aide de la liste des prix les factures de ventes en deux exemplaires, numérotés et datés du jour de leur établissement. L’original de la facture est envoyé au client ; L’exemplaire n°2 reste classé chronologiquement au service comptable avec l’exemplaire de bon de commande. 6- le comptable enregistre après, la facture sur le journal des ventes et sur le compte individuel client. L’échéance du règlement est notée dans la partie statistique du compte. L’exemplaire de la facture est ensuite classé dans le dossier « factures ventes » dans l’ordre numérique. Dés réception, les règlements clients sont transmis directement au service comptabilité, qui les enregistre sur le journal de banque et sur les comptes individuels clients. Tous les deux jours, des bordereaux de remise de chèques sont établis et déposés à la banque avec les chèques. Chaque fin de mois, le comptable pointe les comptes clients. Tout client dont le règlement n’est pas intervenu à l’échancre à l’échéance fait l’objet d’une relance. Celle-ci est établie en deux exemplaires : L’original est adressé au client ; Le double est classé alphabétiquement dans un dossier « relances clients » en attente du règlement.

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