Chapitre -i- présentation du secteur, et du cabinet d’audit et ca

Toutes les demandes d’achats sont autorisées par des responsables Toutes les demandes d’achat ne contiennent pas que le visa du magasinier Les DA sont visées par le DAF (dans ce sens, un spécimen de signature de tous les intervenants est remis au service achats). – Les demandes d’achats non validées sont retournées directement au demandeur pour informationLa réception des commandes Seuls les articles pour lesquels des commandes d’achat ont été établies, en bonne et due forme, sont acceptés A la réception de la marchandise, le magasinier vérifie la conformité du Bon de Livraison avec le Bon de Commande. Le demandeur et le magasinier contrôlent la conformité de la marchandise (qualité et quantité) avec le Bon de Livraison La conformité des stocks par rapport aux spécificités stipulées sur les bons de commande fait l’objet d’un contrôle A la réception de la facture un contrôle de conformité est effectué afin de concilier la facture avec le Bon de Livraison, le Bon de Réception et avec la Demande d’Achat.La comptabilisation des factures L’enregistrement comptable des factures est effectué juste après la vérification de la conformité de celles-ci. Un double enregistrement est impossible L’omission de l’enregistrement d’une facture est impossible

73