Chapitre -i- présentation du secteur, et du cabinet d’audit et ca

La reception des commandes -Les clients qui achètent sur place, remplissent des bons de commandes – tous les commandes sont approuvées par le DAF avant qu’elles soient acceptées – la responsabilité de celui qui accorde les crédits est elle séparée des autres fonctions, particulièrement de la gestion de la trésorerie, responsabilité au niveau des ventes et comptabilité ? Etablissement des bons de livraison Des bons de livraison sont – ils utilisés ? Sont-ils utilisés pour tous les éléments qui sortent de l’entreprise ? Sont-ils pré- numérotés Les bons de livraison sont ils rapprochés des commandes du client pour contrôler des quantités et des désignations, de façon à s’assurer que tous les articles livrés sont bien ceux qui étaient l’objet de la commande ? Facturations des ventes -des factures sont préparées pour toutes les ventes ? – sont-elles pré numérotées ? – un contrôle est il fait pour s’assurer qu’il existe des bons de livraison pour toutes les factures et inversement ? – les factures sont-elles rapprochées des avis d’expédition pour contrôle des quantités et désignations, afin de s’assurer que tous les articles livrés ont bien été facturées ? – un contrôle est – il fait pour s’assurer que toutes les factures sont enregistrées et que tous les

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