Chapitre -i- présentation du secteur, et du cabinet d’audit et ca

Pointer avec B/G, GL et E/S au 31/12/2009 et au 31/12/2010 Autres débiteurs : Récupérer l’analyse de comptes des autres débiteurs ; Comptes courants associés créditeurs : Demander s’il existe un suivi extra-comptable des comptes courants associés, et s’assurer de sa correspondance avec la comptabilité. Autres créditeurs : Obtenir l’analyse des autres comptes créditeurs au 31/12/2010 et s’assurer de leur bien fondé. Relever les anomalies éventuelles. Rédiger un mémo de synthèse et conclure

 Trésorerie :

Objectifs de contrôle : S’assurer que : La situation de trésorerie de l’entreprise est reflétée de façon exacte par les montants inscrits au bilan.Travaux à faire :ComptesconcernésDocument exigé Préparer une feuille maîtresse des soldes et pointer les soldes au 31/12/2009 et au 31/12/2010 avec la balance générale et les états financiers. I Banques Procéder à la circularisation de toutes les banques de l’exercice 2010 : Exploiter les confirmations reçues ; Appliquer la procédure alternative pour les réponses non reçues. Obtenir les états de rapprochement bancaire établis par la société et vérifier que : Le solde chez la banque correspond au relevé bancaire ; Le solde chez la société correspond à la B/G ; Vérifier les calculs arithmétiques ; S’assurer que les principales opérations en suspens s’apurent sur les mois ultérieurs. Pour les suspens anciens non apurés, obtenir les explications nécessaires ; Vérifier que tous les états de rapprochement sont visés par la

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