Cycle achats- fournisseur

Cycle Achats- Fournisseur

Le fournisseur livre la commande au client directement Le fournisseur la livre au commercial qui a pris attache avec lui, qui l’accepte sans contrôle et la livre lui-même au client En l’absence du commercial, la standardiste ou l’agent de sécurité réceptionne la livraison Les livraisons ne font pas l’objet d’un bon de réception. Le comptable reçoit les factures Achats accompagnées des bons de commandes et bons de livraison de la part des fournisseurs, leur attribue un numéro de pièce et y indique la date de réception. Après rapprochement, il les envoie au commercial pour validation ainsi qu’au directeur commercial, ce dernier les valide et les lui retourne ensuite. Le comptable prépare un tableau de marge qui reprend les prix détaillés des achats et des ventes de chaque prestation et donc la marge dégagée. Le comptable remonte le tout au DAF qui les signe et les retourne au service comptabilité pour enregistrement et classement en attente de règlement. Les factures Achats ne sont réglées qu’après demande et relance du fournisseur. Le comptable consulte le grand livre, prépare, signe et transmet une demande de règlement à l’attention du chef comptable, cette demande comporte le nom du fournisseur, le montant et le mode de règlement. Chèque pour commandes inférieur à 10000 dhs. Effet pour les commandes entre 10000 et 100000 dhs. Les commandes supérieures à 100000 dhs font l’objet de plusieurs demandes de règlement. Audit comptable et financier Page 23