Cycle achats- fournisseur

Cycle Achats- Fournisseur

Le chef comptable contrôle l’existence effective des factures, fait un rapprochement entre les montants y figurant et ceux de la demande de règlement et s’assure que ces factures n’ont pas fait l’objet d’un règlement antérieur. Le chef comptable transmet le tout au trésorier pour un contrôle deuxième niveau, ce dernier prépare alors le règlement et choisit une date d’échéance pour les effets allant de 30 à 90 jours selon la disponibilité des fonds. Les chèques et les effets sont barrés et non endossables. Le trésorier remonte le tout au DAF qui après contrôle signe la demande de règlement et appose son visa sur le chèque ou effet. Le trésorier les remonte ensuite au directeur général qui signe le chèque ou l’effet après vérification de visa de la DAF. Le trésorier contacte le fournisseur pour récupérer son règlement, ce dernier lui accuse réception. Dans le cas où le fournisseur rejette le délai d’échéance, le trésorier lui prépare un autre règlement avec une échéance plus proche. Audit comptable et financier Page 24