Cycle achats- fournisseur

Cycle Achats- Fournisseur

3. Si oui, ces bons de commandes sont-ils a) pré-numérotés ? b) établis en quantités et en valeur ? c) signés par un responsable au vu de la demande d’achat ? Oui Oui Oui 4. Les achats courants sont-ils effectués auprès de fournisseurs dont la liste est approuvée par un responsable ? Non 5. Cette liste est-elle régulièrement revue pour déterminer si les prix payés ne sont pas au-dessus du marché ? NonOBJECTIF DU CONTROLE S’assurer que les livraisons sont conformes aux commandes quant à la qualité et la quantitéQUESTIONSOui Ou No n 1. Les marchandises reçues sont-elles rapprochées des bons de commande en ce qui concerne : a) les quantités ? b) la qualité ? No n No n 2. Les bons de réceptions sont-ils établis systématiquement No n 3. Si oui, sont-ils : a) pré-numérotés ? b) signés par le réceptionnaire ? 4. Un système de contrôle approprié est-il exercé pour les services réceptionnaires des achats ? No n Audit comptable et financier Page 28