Cycle achats- fournisseur

Cycle Achats- Fournisseur

OBJECTIF DU CONTROLE S’assurer que les livraisons retournées sont suivies de façon à obtenir des avoirs correspondantsQUESTIONSOui Ou Non 1. Les livraisons retournées aux fournisseurs, font-ils l’objet d’un bon de retour ? Si oui, sont-ils pré-numérotés ? Non 2. Les autres réclamations faites aux fournisseurs font-elles l’objet d’un enregistrement systématique ? Non 5. Est-il procédé régulièrement à une revue des retours et des réclamations non recoupées avec des avoirs ? NonOBJECTIF DU CONTROLE S’assurer que les factures sont contrôlées avec les bons de réception pour les quantités et la qualité, et avec les bons de commandes pour les prix et conditions de paiement, et que ces factures sont approuvées avant d’être enregistrées en comptabilité.QUESTIONSOui Ou Non 1. Les factures des fournisseurs sont-elles directement transmis du service courrier au service comptable ? Oui 2. Est-ce qu’il y a un système de numérotation séquentielle des factures à la réception par le service comptable ? Oui Audit comptable et financier Page 29