L’audit des ressources humaines EGIS/2009
Et aussi les ordres de missions sont signés par le chef du DAF (délégation de signature), les transports en commun ne pas justifiés par des pièces en bonne et due forme (billet de train, auto car), des PV de tournée indiquent des dates de missions qui coïncide avec des weekends end ou des jours fériés. En plus les PV de missions ne sont pas attachés aux ordres de mission, les plannings de mission ne sont pas normalisés ,les personnes sont remboursées pour les frais de transport en commun ,alors qu’il est indiqué sur les ordres de missions et les PV de tournée, que ces personnes sont autorisées à utiliser les voitures de service ;les dates de départ et de retour sur la base desquels le remboursement des frais de déplacement a été effectué ,ne sont pas conformes avec les dates du PV de tournée et les rapports de mission sont non complet ils n indiquent pas assez d’information sur le déroulement de la mission et ces rapport ne sont pas transmis au directeur pour appréciation2.1.2Les Risques De ce constat les risques principaux sont les suivants : le remboursement des personnes non inscrites effectivement sur les plannings les missions fictives l’absence de repère en cas d’un incident quelconque manque de rigueur charges fictives2.1.3les recommandations Après études de ces risques la commissions à émis les recommandations suivantes aux responsables de l’entreprise : pour un suivi rigoureux des frais de déplacements, la direction de ressources humaines devrait veiller à la généralisation des planning de mission les chefs de départements devraient viser tous les plannings de missions La Direction de Ressources Humaines devrait dater les ordres de missions exclusivement signé par la direction générale sauf en cas de son absence une procédure de délégation de signature devrait être instaurée La Direction de Ressources Humaines devrait exiger des pièces justificatives en cas de déplacement par le moyen de transport en comment La Direction de Ressources Humaines devrait veiller au remboursement des frais de déplacements pour les jours de travail, sur la base des renseignements du déroulement de la mission sanctionnée par un rapport et prévoir une procédure en la matière. La Direction de Ressources Humaines devrait contrôler rigoureusement les pièces justificatives des missions La Direction de Ressources Humaines devrait vérifier rigoureusement les rapports de missions et refuser le cas échéant les rapports non complétés.2.1.4Les commentaires des responsables
GUYANDIGA GUYZANGA EMMANUEL