VENDRE PAR ÉCRIT
551
Pour information, nous reproduisons ici un exemple réel de prise de décision d’inves- sement lors d’un comité projet dans une grande multinationale française pour la mise place d’une solution informatique de quelques centaines de milliers d’euros. Dans le cas soumis (numérisation et automatisation du traitement des factures urnisseurs), sont destinataires de la proposition : un membre du Comex (comité écutif), un représentant de la direction métier impactée par la mise en place de la lution, le DSI (directeur de systèmes d’information) porteur du projet et l’un de s adjoints gestionnaire de projet. Voici un résumé de la présentation dont nous séquençons la démarche intellectuelle.
Rappel des hypothèses de chiffres sur le périmètre concerné et solution préconisée : • 570 000 factures, 31 ETP (salariés équivalents temps plein), descriptif de la solu- tion et du planning de mise en œuvre. Hypothèses de résultats attendus (business case du projet) : • Détail des économies (principalement des heures de travail gagnées par tâche) et synthèse en gain ETP à l’année (en l’occurrence 17) puis en k€ par année (500 k€). Indi- cateur permettant de suivre cette économie : suivi des effectifs au service comptabilité. • Détail par poste des coûts du projet sur cinq ans intégrant les coûts d’investissement puis les coûts récurrents (maintenance, mise à jour etc.). • Détail par service des coûts (ceux pour le métier, ceux pour la DSI) sur cinq ans – les gains potentiels = impact sur Ebit (ou résultat) par année et en cumul. • En synthèse, calcul de la valeur actuelle nette, du taux de rentabilité sur capitaux investis (ROCE) et du pay back en mois (en l’occurrence 42 mois). • Synthèse financière dans le tableau suivant avec hypothèses de calcul suivantes : en préambule, les hypothèses de calcul : Wacc : 5,6 %; Taux d’imposition : 35,4 %; Taux d’inflation : 1,5 %.
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Gains générés
Frais de personnel 0 540 833 912 995 1 015
Coûts
Surcoûts récurrents métiers (104) (47) 0 0 0 0
Surcoûts récurrents (401) (400) (309) (314) (319)
Maintenance et coûts d’exploitation (21) (28) (28) (28) (28)
Ebitda (104) 71 405 575 667
Dotation aux amortissements
Amortissements projet (92) (134) (134) (134) (11)
Amortissements matériels et logiciels 5 (42) (56) (56) (56) (56)
Ebit (99) (63) 216 385 463 651
Nopat (64) (40) 139 249 299 421