Grand livre :
fonds commercial matériel transport MAT INFO Caisses
Fonds commercial Matériel de transport Matériel mobilier de bureau Matériel informatique Agencement, installation… M/ses Emballage Client Banque Caisse Capital Réserve légale Réserve statutaire Emprunt Ets de crédit Frs d’immob Frs Frs effet à payer CNSS CIMR Etat (solde créditeur) Compte associer créditeur
600000 800000 60000 40000 240000 800000 60000 140000 100000 40000
2000 280
302875,2 4704
24000
282475,2
78400 4000 15926,4
23049,6 392
20000 3940
25000 2000 5075
1931,25 15,62
200000
1800000 40000 60000 56000 240000 320000 200000 20000 4000 40000 100000
2280
235200 2000 24000 280 46099,2
20400 3000 600
282475,2
96758,4
1568
19600 3841,6
11820 2364 300 9456
30450 625
1000 625 321,87
200000
Transport/vente Etat TVA recup/ch Caisse Client Escompte accordé Vente de M/ses Transport/vente Client DPEMC Etat TVA recup/ch Etat TVA facturée Fact n°1 Client DPEMC Client Bonis Etat TVA facturée Client effet à recevoir Client LC1 acceptée et domiciliée Achat de M/ses Transport/achat Etat TVA recup/ch Frs Escompte obtenu Fact 6 Frs Escompte obtenu Achat de M/ses Etat TVA recup/ch Avoir 6 Matériel de bureau Etat TVA R/I Frs d’immob Banque Escompte obtenu Dettes/acquisition d’immob Fact 15 Achat de M/ses Frs CPEMR Etat TVA recup/ch Frs Escompte obtenu Fact 21 Frs Escompte obtenu Frs CPEMR RRRO Etat TVA recup/ch Avoir 21/remise oublié Frs effet à payer Banque Avis de débit, LC 185 Banque
Cli t
105
16/1: MB=25000 ESC2,5%=625 NF=24375 TVA20%=4875 EMB=1000 TVA20%=200 TTC=30450
18/1: MB=25000 R2,5=625 ESC2,5%=15,62 NF=609,38 TVA20%=121,87 NAD=731,25
26/1 : VN=282475,2 282475,2x7x38 Escompte=
36000
=2087,18 Commission=282475,2×0,025%
=70,62
Agio(HT)=2157,6 TVA10%=215,78 Agio(TTC)=2373,58 Net à votre crédit = 280101,62