1. Présenter le Bilan Initial. 2. Enregistrer les opérations au Livre Journal. 3. Présenter le Grand Livre et la Balance. 4. Présenter le CPC au 31/12. 5. Présenter le Bilan de Clôture.
Correction :
1. Le Bilan d’Ouverture
Actif Montant Passif Montant
*Actif Immobilisé *Financement Permanent
Constructions 12 000000 – Capital Social 30 000000
Immobilisation Corp. Diverses 10 000000 – Réserves 11 210 000
Immobilisation financière 1 250 000
Total I 23 250 000 Total I 41 210 000
*Actif Circulant *Passif Circulant
Stock de m/ses 7 500 000 – Fournisseurs 3 450 000
Clients 6 630 000
Total II 14 130 000 Total II 3 450 000
*Trésorerie Actif
Banques 4 780 000
Caisses 2 500 000
Total III 7 280 000
Total Actif I + II + III 44 660 000 Total Passif I + II 44 660 000
2. Le Livre Journal
02-déc 6111 Achat de m/ses 2 640 000
4411 Fournisseurs 2 640 000
Facture n°800 04-déc
4411 Fournisseurs 550 000
5141 Banques 550 000
CB n°1060 08-déc
5141 Banques 2 500 000
3421 Clients 2 500 000
Avis de crédit n°1028 12-déc
3421 Clients 2 680 000
7111 Vente de m/ses 2 680 000
Facture n°444 17-déc
61455 Frais de téléphone 91 345
5161 Caisses 91 345
PC n°380 21-déc
61251 Achats de four.non stock. 194 530
5161 Caisses 194 530
PC n°381 25-déc
4411 Fournisseurs 1 240 000
5141 Banques 1 240 000