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L’intérêt est post-compté en fonction du montant du découvert, du nombre de jours et du taux d’intérêt (exemple:TMM + 3 %)
La commission calculée sur la base du plus fort découvert du mois et un coefficient fixé par la banque. Exemple: Le compte de la société X présente un découvert moyen de 150000 dinars du 1/04 au 30/06 soit 90 j. Les plus forts découverts mensuels ont été de : 500.000 le 06 / 04 400.000 le 25 / 05 300.000 le 08 / 06 La commission du plus fort découvert (1/ 800) est perçue chaque mois. taux d’intérêt = 9,5 % Calculer le coût réel du découvert. Solution :
Montant des intérêts = 36000 C.t.n I = = 36000 .90 150000.9,5 donc I = 3562,500 dinars
Commission du plus fort découvert = (500000+400000+300000).(1/800) = 1500 dinars
Coût réel du découvert = 90 . 150000 .360 1500) (3562,500 +
= 0,135 = 13,5 % 5�.�����$%�*’�� L’escompte est une opération de crédit par laquelle la banque transforme une créance, matérialisée par un effet de commerce, en liquidité au profit de son client, avant son échéance et contre remise de l’effet. La banque crédite ainsi le compte de l’entreprise du montant de l’effet escompté diminué des agios. On distingue l’escompte commercial de l’escompte rationnel. 5�.�������$%�*’�����**� %�&� C’est l’intérêt simple calculé à un taux indiqué par le banquier sur une somme égale à la valeur nominale de l’effet et une durée allant du jour de la négociation jusqu’au jour de l’échéance; c’est la méthode appliquée en pratique. Soit, V : la valeur nominale de l’effet, c’est la valeur de l’effet à son échéance t : taux d’escompte n : durée de l’escompte, c’est le nombre de jours séparant la date de négociation de l’effet de sa date d’échéance. e : l’escompte commercial a : la valeur actuelle commerciale
on a : 36000 .n .t V e =
et a = V – e