Rapport de stage bts comptabilité et gestion des organisations in

Je saisis les relevés bancaires dans le logiciel de comptabilité (CIEL) dans le journal de banque Crédit Mutuel (5122).

3) Les acomptes

Les acomptes s’enregistrent dans le journal de banque (512). Lors de l’enregistrement des acomptes, on trouve :

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Des acomptes clients ;

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Des acomptes fournisseurs ;

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Des acomptes sur salaire.

4) L’enregistrement des factures de ventes

On trouve différentes ventes :

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Photo

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Internet

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Marchandises

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Traiteur

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Prestations de services Tous les montants des ventes sont donnés en TTC (Toutes Taxes Comprises). Le plan comptable est constitué :

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De comptes de produits : 706000 prestations de services, 707000 ventes de marchandises, 707010 ventes traiteur, 707020 photo recom

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De comptes de TVA : 445712 TVA collectée à 5.5% et 445713 TVA collectée à 19.6% ;

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Les encaissements (511200 chèques à encaisser et 511500 cartes bancaires) Je dois calculer les montants par vente et par jour. Ensuite, je calcule la TVA. La TVA est à 19.6% sauf pour les ventes traiteur. Ensuite, j’enregistre dans le journal des ventes. Le total des ventes et le total des TVA doit être égal au total des règlements.

5) Le lettrage

Le lettrage s’effectue grâce aux enregistrements des achats, des ventes ainsi que les relevés bancaires. Le lettrage s’effectue dans le logiciel comptable pour chaque compte fournisseurs. Il consiste à chercher le règlement de la facture correspondante. Dès que les deux montants correspondants sont trouvés, il suffit de cliquer sur les montants identiques et d’effectuer un lettrage manuel.