************** rapport de stage stage effectué du **** au **** et

Plusieurs cas de figures d’erreurs existent: Une opération pourrait être comptabilisée deux fois. Ainsi on remarquerait qu’un règlement a déjà été effectué pour l’un des deux montant, mais qu’il reste encore une facture à régler. Dans ce cas, il faudra chercher cette facture impayée pour savoir si elle existe bien ou si c’était une erreur de saisie, c’est-à-dire si elle n’aurait pas était comptabilisé deux fois. L’enregistrement d’une facture pourrait être passé dans le mauvais sens. La somme se retrouverai du même côté de l’enregistrement du règlement, et ne pourra donc être lettré. Il suffira d’aller modifier cette saisie dans le journal. L’opération n’a pas été passée dans le bon compte de tiers. La facture ne se trouvera alors pas dans le même compte que le règlement. Ces deux montants ne pourront être lettrés. Pour corriger cette erreur, il faudra aller chercher la facture et repérer quel est le bon compte de tiers. Il suffira ensuite d’aller modifier cette saisie dans le journal. Deux chèques ont été comptabilisés pour payer la même facture. Un des deux chèque ne pourra se lettré. Il faudra vérifier si ce chèque a bien été une erreur ou si l’opération qui lui correspondait a été omise d’être saisie. Si cela était bien une erreur, il suffira de supprimer la comptabilisation du chèque dans le journal banque. Le montant du chèque est faux, donc aucune opération ne correspondra à son montant. Il faudra revoir tout les montant des bordereaux de chèque de ce mois, et vérifié lequel a été mal saisie, puis vérifié le montant de la facture correspondante. Il suffira ensuite d’aller modifier le montant du chèque dans le journal banque.6) Le compte d’attente: Dans quelques cas, lors de certains enregistrements, j’ai dû utiliser le compte 471 (compte d’attente) car le document concernant une facture fournisseur ou client était de nature imprécise. Dès que je connaissais sa nature, je devais impérativement le placer dans son compte approprié. Par exemple, pour une facture de vente dont le client n’est pas précisé, si l’on trouvait un règlement correspondant au même montant, je devais procéder à un transfert d’imputation pour actualiser le libellé et de ce fait on pouvais alors solder ce compte en prenant bien soin de vérifier par plusieurs éléments comme la date ou les références.