Aller au contenu
B. les crédits de financement des stocks1. Les crédits de compagne : le but de ces crédits est de financer les entreprises ayant une activité saisonnière pour pouvoir disposer de facilités de trésorerie.2. Les avances sur marchandises : ce sont des crédits bancaires qui ont pour objet de procurer à certaines entreprises industrielles ou commerciales des capitaux complémentaires nécessaires au financement de leurs besoins importants en stockage (ex : entreprise de conserve ou de coton ).C. Les crédits de mobilisation des créances : Mobiliser une créance consiste à la rendre liquide. 1. L’escompte : c’est une opération de crédit par laquelle la banque met à la disposition d’un client le montant d’une remise d’effets sans attendre leurs échéances. Il s’agit donc pour l’entreprise de négocier auprès d’une banque un effet de commerce non échu. L’entreprise reçoit la valeur nominale de l’effet déduction faite d’un intérêt et des commissions.2. L’affacturage : c’est une opération qui consiste à effectuer le transfert de toutes les créances commerciales d’une entreprise a un factor, organisme financier qui avance des liquidités à l’entreprise et se charge, à l’échéance, du recouvrement des créances. Les sociétés d’affacturage rendent souvent d’autres services à l’entreprise cliente, comme la garantie contre le risque des impayés, la gestion des comptes clients, l’aide à l’exportation. En raison du coût de tous ses services l’affacturage est souvent considéré comme plus onéreux que l’escompte.3. CMCC : le crédit de mobilisation des créances commerciales consiste à regrouper les créances à échéances proche (10 jours d’écart) pour créer un billet à ordre escompté auprès d’une banque.Remarque : l’ensemble des prévisions d’encaissements et de décaissements pouvant être groupés dans un plan de trésorerie trésorerie : ensemble des disponibilités de l’entreprise (espèce en caisse comptes bancaires positifs) trésorerie actif : ensemble des sommes bancaires débiteurs au bilan et des valeurs en numéraire disponible. trésorerie passif : ensemble des sommes bancaires créditées au bilan, remboursable dans des délais contractuellement défini à court terme trésorerie nette : trésorerie actif- trésorerie passifSECTION 4. APTATION DES RESSOURCES AUX BESOINS DE FINANCEMENTA. les principes de base de la gestion financière Triangle magique de la gestion financière : il s’agit de l’autonomie financière, de l’équilibre financier et de la rentabilité qui constituent trois objectifs que les 48