Frais d’escompte de 81,34 DH sur remise à l’escompte du 28 mars
Commissions bancaires du 4ème trimestre :132 DH
Virement à notre ordre du client Ahmed : 574 DH
Domiciliation n° 51, réglée le 31 mars par la BMCE : 2 667,41 DH
Coupons d’obligations (intérêts en faveur de l’entreprise, sur des prêts qu’elle a accordés :obligations) encaissés par la banque pour notre compte : 246 DH b. D’autres opérations, enregistrées dans nos livres, ne l’ont pas été par la banque :
Chèque n° 6341 à l’ordre du fournisseur Ghazi 258,90 Dh
Chèque n° 6443 à l’ordre du fournisseur Fatmi 998 Dh. L’état de rapprochement peut être disposé :Chez nous Chez la banqueLibellés Débit Crédit Libellés Débit Crédit Solde débiteur Escompte (a) Commission (b) Virement Ahmed © Domiciliation (d) Coupons (e) Solde débiteur après rapprochement 14456,15 574,00 246,00 81,34 132,00 2667,41 12395,40 Solde créditeur Chèque n° 6341 à l’ordre de Ghazi Chèque n° 6343 à l’ordre de Fatmi Solde créditeur après rapprochement 258,90 998,00 12395,40 13652,30 15276,15 15276,15 13652,30 13652,30 A la suite de ce rapprchement, enregistrons dans nos livres comptables les opérations dont nous avons pris connaissance par le relevé bancaire : 6311 Intérêts des emprunts et dettes 6147 Services bancaires 4411 Fournisseurs (Z) 5141 Banque BMCE 81,34 132,00 2667,41 2880,75 5141 Banque BMCE 3421 Clients Ahmed 7325 Revenus des t. immobilisés 820,00 574,00 246,00 Après ces enregistrements, le compte « BMCE » est bien, dans notre comptabilité, débiteur de 12 395,40.ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE : TD
OFPPT ISGI MARRAKECH Travaux d’inventaire S. Elazzaoui Page 54